La gestion de la CSG retraite pour les non-résidents est un enjeu patrimonial majeur que la plupart des retraités découvrent trop tard. Partir en retraite à Monaco, au Portugal ou en Italie est un projet de vie — mais c'est aussi un projet fiscal qui, mal anticipé, peut coûter plusieurs milliers d'euros par an.

L'administration française conserve deux leviers puissants sur vous même après votre départ : la CSG/CRDS sur vos pensions françaises, et l'IFI sur vos biens immobiliers situés en France. Les simulateurs ignorent ces points. La CNAV les applique par défaut.

1. Le Piège : Payer la CSG/CRDS par Défaut

Par défaut, la CNAV applique les prélèvements sociaux français sur votre pension brute, où que vous viviez. Le détail des prélèvements :

• CSG : 8,3%
• CRDS : 0,5%
• CASA : 0,3%
• Total : 9,1% prélevés à la source — sans vous demander votre avis.

La Solution : L’Exonération de Droit via le Formulaire S1

Si vous êtes résident fiscal dans un pays de l'EEE ou en Suisse, ET que vous êtes affilié au régime de santé local, vous avez le droit à l'exonération. Mais l'administration ne vous l'accordera pas spontanément — vous devez le prouver avec le Formulaire S1 (ou équivalent selon le pays).

Une fois ce formulaire transmis à la CNAV, les 9,1% sont remplacés par une simple COTAM (cotisation maladie) de 3,2% pour les résidents EEE, ou 7,1% pour les résidents monégasques affiliés à la CAMTI.

2. Ce que ça représente concrètement

Voici l'impact sur une pension brute mensuelle de 3 000€ :

Ce gain de +2 124 € par an n'est pas une optimisation agressive — c'est l'application correcte de vos droits européens. Récupérable sur plusieurs années si le trop-perçu est contesté dans les délais.

3. Le Piège de l’IFI pour les Non-Résidents

Si la valeur nette de vos biens immobiliers français dépasse 1,3 M€, vous restez redevable de l'IFI en France, quelle que soit votre résidence fiscale. La Direction des Impôts des Non-Résidents (DINR) est très active sur ce point.

Ce que couvre un audit complet

• Vérification de l'assiette taxable : tous les biens immobiliers français (directs et via SCI) entrent dans l'assiette IFI.
• Optimisation du passif déductible : emprunts en cours, travaux, dettes afférentes aux biens — correctement déclarés, ils réduisent l'assiette nette.
• Application des conventions fiscales : Monaco (Art. 4B), Italie, Espagne — chaque convention a ses spécificités sur la définition des biens imposables.

4. La Méthode H.A.L.O. Appliquée aux Non-Résidents

La méthode H.A.L.O. — Historique · Analyse · Leviers · Optimisation — s'applique intégralement aux dossiers non-résidents :

• Historique : Reconstitution complète de la carrière et de la situation patrimoniale depuis l'expatriation.
• Analyse : Vérification du statut CSG, identification des biens IFI, lecture des conventions fiscales applicables.
• Leviers : Formulaire S1, contestation des prélèvements passifs, optimisation du passif IFI déductible.
• Optimisation : Calcul du montant net réel après tous les prélèvements et plan d'action documenté.