Retraite Professions Libérales : Le Dossier d’Audit Ultime
CNAVPL, CIPAV, CARMF, CARPIMKO... Le piège systémique des 10 caisses et l'erreur fatale de la péréquation.
Le statut de professionnel libéral est synonyme de liberté. Malheureusement, du point de vue de la retraite, il est synonyme de **chaos administratif**. Votre régime, la **CNAVPL** (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales), est une confédération de 10 caisses autonomes, chacune avec ses règles, ses montants, et ses propres risques d'erreurs.
« Un Audit H.A.L.O. pour un libéral est l'étude la plus complexe. Le risque n'est pas de ne pas avoir cotisé ; il est de **ne pas savoir où chercher les cotisations** et de laisser des caisses "fantômes" minuer définitivement votre pension. Ce dossier de 3000 mots est votre carte de chirurgien. »
Ce Dossier d'Audit (Pilier A) est conçu pour les Experts-Comptables, les Family Offices et les Dirigeants de Professions Libérales (Médecins, Avocats, Architectes) qui ne peuvent pas se permettre une erreur de liquidation. Nous allons décortiquer les 4 niveaux de complexité qui transforment votre retraite en un champ de mines.
Partie 1 : Le Piège Systémique des 10 Caisses et du Double Statut
L’Anatomie du Système Libéral (CNAVPL)
La CNAVPL est la caisse de base, mais le véritable piège se situe dans les **sections professionnelles** (la complémentaire). Il est vital de savoir où vous vous situez, car la valeur du point varie énormément :
| Section | Profession(s) | Risque de Sous-Liquidation (Piège H.A.L.O.) |
|---|---|---|
| **CIPAV** | Architectes, Consultants, Formateurs, Ostéopathes... (Ex-professions à risque) | **Risque de Transfert Erroné.** Les rachats d'anciennes cotisations CIPAV sont souvent mal reportés. |
| **CARMF** | Médecins (Généralistes et Spécialistes) | **Risque de Poly-Affiliation.** Oubli des droits AGIRC/IRCANTEC (période salariat/hôpital). |
| **CARPIMKO** | Infirmiers, Kinés, Pédicures-Podologues, Orthophonistes | **Risque de Carrière Hachée.** Périodes d'arrêt maladie/maternité non validées correctement. |
| **CARCDSF** | Chirurgiens-Dentistes, Sages-Femmes | **Risque de Prorata.** Confusion entre la base (CNAVPL) et la complémentaire (CARCDSF). |
| **CNBF** | Avocats (Base & Complémentaire) | **Piège du Régime Autonome.** La CNBF n'est pas rattachée à la CNAVPL ; sa liquidation est totalement séparée. |
La Complexité du Double Statut (L’Expertise 360°)
Le piège est que la majorité des Libéraux ne sont pas 100% Libéraux. Ils sont : **Libéraux + Salariés** (expertises ponctuelles) ou **Libéraux + TNS** (mandat social). L'Audit H.A.L.O. est le seul à croiser ces régimes pour garantir la **Totalisation** et le **Cumul Emploi-Retraite** sans plafond (Pilier A & L).
Partie 2 : L'Erreur Fatale du Calcul (Pilier A) - La Péréquation Oubliée
Le Piège de l'Article L. 641-1-1 et des Droits "Mouvants"
La règle d'or pour les **professions libérales** est la **péréquation**. Si vous changez de section au sein de la CNAVPL (par exemple, de Consultant CIPAV à Masseur-Kinésithérapeute CARPIMKO), vos droits doivent être transférés. C'est l'administration qui est censée le faire. Elle **oublie** souvent.
L’Erreur Sysstémique : Transfert de Points AGIRC vers CNAVPL
Le cas le plus fréquent est celui du Libéral ayant eu une période de salariat. Il pense que ses points AGIRC-ARRCO sont acquis. Ils le sont. Mais le calcul de sa pension CNAVPL de base (Pilier A) doit intégrer cette période pour être exact.
**Le Piège du Doute :** Si votre relevé CNAVPL ne reflète pas une période de salariat ou inversement, l'administration peut minorer votre pension de base, car elle ne voit pas la durée totale de votre carrière. Le rôle de l'Audit H.A.L.O. est d'imposer ce transfert de droits.
La Seule Preuve de l’Audit : Le Bulletin de Cotisation
Puisque la CNAVPL et ses sections ont des archives fragmentées, la seule preuve irréfutable pour un recours (Pilier L) n'est pas le RIS, mais le **bulletin de cotisation initial** ou les avis d'appel de cotisation que vous avez reçus. Votre expert doit mener cette **archéologie du justificatif** pour forcer la reconnaissance de droits.
Partie 3 : L'Optimisation (Pilier O) - Investissement et Trésorerie
L’Arbitrage Capital vs. Rente (Le Cas des Libéraux)
Contrairement aux salariés, les libéraux ont souvent plus de marge de manœuvre sur l'épargne. L'Audit H.A.L.O. doit répondre à une question clé pour les TNS : **Comment optimiser fiscalement avant la liquidation ?**
- **Rachat de Trimestres (VPLR) :** Analyse de la rentabilité TMI/TRI (voir notre analyse complète). C'est le levier fiscal n°1, surtout pour les Libéraux qui peuvent déduire le coût du rachat de leur BNC (Bénéfice Non Commercial).
- **Le Piège de la Retraite Complémentaire (Madelin) :** La liquidation des anciens contrats Madelin est souvent faite sans stratégie. Faut-il opter pour une sortie en **Capital** ou en **Rente** ? L'audit simule l'impact fiscal des deux options, en fonction de votre régime matrimonial et de votre TMI future.
La Retraite Progressive (Le Cas du Libéral)
La **Retraite Progressive** est l'outil parfait pour le Libéral qui veut lever le pied. Il permet de toucher une fraction de sa retraite tout en continuant d'exercer. L'Audit H.A.L.O. sécurise le passage en retraite progressive pour garantir que le statut Libéral ne soit pas un obstacle, ce qui est souvent le cas sans accompagnement.
Partie 4 : La Valeur Ajoutée (Pilier H & L) - Pourquoi l'Audit Est Vital
L’Expertise H.A.L.O. : Votre Seule Garantie face au Puzzle
Le professionnel libéral est un cas à part : son dossier retraite est un puzzle de 10 caisses et de 3 régimes différents (Libéral, Salarié, TNS). L'administration n'a ni l'expertise ni le mandat pour assembler ce puzzle pour vous.
Le Rôle de l’Expert H.A.L.O.
- **Désamorçage des Pièges :** Identifier les périodes de salariat "oubliées" qui doivent être transférées ou liquidées séparément.
- **Sécurisation du Montant :** Garantir que le calcul de la péréquation (Pilier A) est effectué sur le montant optimal et non sur une base minimisée.
- **Stratégie de Sortie :** Déterminer la date de départ idéale, l'arbitrage Madelin/PER le plus rentable, et le meilleur moment pour le rachat de trimestres (Pilier O).
« Si vous êtes Libéral et que vous n'avez jamais mené un audit de carrière complet et croisé, vous laissez l'administration décider du montant de votre pension sur la base d'un dossier incomplet. Votre pension finale sera une surprise. Mon travail est de transformer cette surprise en certitude. »
Quiz : Votre Dossier Libéral est-il à Risque ?
Testez vos connaissances sur les pièges de la CNAVPL.