Vous étiez cadre avec un (très) haut salaire avant 2019 ? Vous avez cotisé des sommes importantes sur les tranches A, B et C, et aujourd'hui, votre relevé Agirc-Arrco vous semble opaque ? Vous n'êtes pas fou. La notion d'Agirc-Arrco Tranche C en particulier est un mystère pour beaucoup.

La fusion des régimes AGIRC (cadres) et ARRCO (tous salariés) au 1er janvier 2019 a été un big bang administratif. Elle a fait disparaître les anciennes tranches pour les remplacer par le système simple "Tranche 1 / Tranche 2" que nous connaissons aujourd'hui.

Mais que sont devenus vos précieux points de Tranche C ? Et surtout, que se passe-t-il si vous demandez votre retraite avant 67 ans, même si vous avez tous vos trimestres CNAV ? Sont-ils protégés ? La réponse est non. Ce guide H.A.L.O. vous explique ce qu'était le système A/B/C, comment il a été converti, et comment une minoration s'applique à ces points chèrement acquis.

Partie 1 : Qu’est-ce que la Tranche C Agirc-Arrco ? (Système A, B, C)

Le Système "Cadre" AGIRC & ARRCO

Avant 2019, le monde des complémentaires était scindé en deux : l'ARRCO (pour tous les salariés) et l'AGIRC (spécifiquement pour les cadres). Un cadre cotisait donc aux deux régimes, répartis sur 3 tranches :

• Tranche A (ARRCO) : Sur la part de son salaire sous 1 Plafond de la Sécurité Sociale (PSS).
• Tranche B (AGIRC) : Sur la part de son salaire comprise entre 1 et 4 fois le PSS.
• Tranche C (AGIRC) : Sur la part de son salaire comprise entre 4 et 8 fois le PSS.

La Agirc-Arrco Tranche C ne concernait donc qu'une minorité de cadres avec de très hauts revenus (au-delà de 188 400 € brut / an en 2025, par exemple).

La Conversion des points AGIRC (B et C)

Le 1er janvier 2019, tout a fusionné. Les points ARRCO sont devenus des points Agirc-Arrco (1 pour 1). Mais les points AGIRC (B et C) ont dû être convertis, car ils n'avaient pas la même valeur.

La Formule de Conversion (Audit H.A.L.O.)
Nombre de points Agirc-Arrco = (Total des points AGIRC Tranche B + C au 31/12/2018) x 0,347791548

L'audit de base consiste à vérifier que cette conversion a été effectuée sans erreur.

Où retrouver vos points Agirc-Arrco Tranche C ?

Sur votre relevé de carrière Agirc-Arrco, ces points spécifiques (convertis) sont toujours identifiables. Vous verrez une ligne totale de points, et juste en dessous, une mention du type : "(dont XXXXX points Tranche C)". C'est ce chiffre qui est crucial.

Le "Coefficient d'Anticipation" VIAGER

C'est le point le plus important et le plus méconnu. Les points Agirc de la Tranche C acquis avant le 1er janvier 2016 obéissent à une règle unique et très pénalisante.

Ils ne sont pas soumis aux mêmes règles que vos autres points. Pour ces points spécifiques, l'âge du "Taux Plein" n'est pas votre âge de taux plein CNAV (64 ans par exemple), mais **67 ANS, sans exception**.

L’Origine Historique de cette Règle (L’Expertise H.A.L.O.)

Pourquoi cette exception ? Il faut remonter à la promesse de François Mitterrand en 1981 : la retraite à 60 ans (au lieu de 65). Pour financer cette mesure, une cotisation de solidarité a été créée (l'ASF, devenue AGFF, puis CEG).

Or, jusqu'en 2016, la Tranche C n'a pas payé cette cotisation de solidarité. En contrepartie, il a été décidé que ces points Tranche C ne pourraient pas être liquidés à taux plein avant 67 ans (l'âge du taux plein automatique).

Depuis 2016, la Tranche C a été mise à contribution. C'est pourquoi les points Agirc-Arrco Tranche C acquis *après* 2016 ne sont plus concernés par cette minoration spécifique.

Votre Choix Stratégique et ses Conséquences

Au moment de liquider votre retraite, même si vous avez votre "taux plein CNAV" à 64 ans, vous avez deux options pour ces points Agirc-Arrco Tranche C (pré-2016) :

Point Mort de l’Agirc-Arrco Tranche C : 64 ou 67 ans ?

Ce choix est un pari sur votre longévité. Faut-il perdre 12% à vie ou ne rien toucher de ces points pendant 3 ans ? Faisons le calcul.

Cas Pratique "Nathalie" (Cadre Supérieur) :
Nathalie part à 64 ans avec son Taux Plein CNAV.
Elle possède 20 000 points Agirc-Arrco Tranche C (acquis avant 2016).
Valeur du point (exemple 2025) : 1,4386 €

SCÉNARIO 1 : Elle liquide tout à 64 ans.
Elle subit la minoration de 12% (coef. 0,88) sur ses 20 000 points Tranche C.
Montant annuel (Tranche C) = 20 000 points x 1,4386 € x 0,88 = 25 319 € / an.

SCÉNARIO 2 : Elle attend 67 ans pour ses points Tranche C.
De 64 à 67 ans (3 ans), elle ne touche rien de ces points. Elle a un "manque à gagner" de : 25 319 € x 3 = 75 957 €. (Elle touche le reste de sa retraite, mais pas cette partie).

À 67 ans, elle liquide ses points sans minoration.
Montant annuel (Tranche C) = 20 000 points x 1,4386 € x 1,0 = 28 772 € / an.

Calcul du Point Mort :

Son gain annuel en attendant 3 ans est de : 28 772 € - 25 319 € = 3 453 €.
Pour rattraper son "manque à gagner" (les 3 ans non perçus) : 75 957 € / 3 453 € = 22 ans.

Âge de rentabilité : 67 ans + 22 ans = 89 ans.
Dans ce cas, attendre 67 ans pour liquider ses points Tranche C n'est rentable que si Nathalie vit au-delà de 89 ans.

Attention à la "Double Peine" !

Le calcul ci-dessus est fait pour une personne qui a le Taux Plein CNAV. Que se passe-t-il si Nathalie (à 64 ans) n'a PAS tous ses trimestres CNAV ?

Elle subit **deux minorations viagères distinctes** :

1. Une minoration (décote) sur ses points Tranche 1, Tranche 2 et Tranche B, calculée selon ses trimestres CNAV manquants.
2. Le coefficient d'anticipation (12% à 64 ans) sur ses points Agirc-Arrco Tranche C (pré-2016), calculé selon son âge.

C'est une "double peine" qui rend un départ anticipé sans taux plein extrêmement coûteux pour les hauts salaires. C'est le motif pour lequel un audit est indispensable.

Quiz : Maîtrisez-vous la Tranche C ?

Testez vos connaissances sur ce piège des hauts salaires.